Lexique — Bascule

Immobilier & crédit

Frais de notaire: Les taxes et frais dus à l'achat d'un bien immobilier — environ 7 à 8 % du prix dans l'ancien, 2 à 3 % dans le neuf. Malgré leur nom, l'essentiel part à l'État, pas au notaire. Utilisés dans Louer ou acheter ?.
Capital restant dû: Ce qu'il reste à rembourser sur un prêt à un instant donné, hors intérêts futurs. Il diminue plus lentement que ne le suggère la mensualité, car les premières années remboursent surtout des intérêts.
Mensualité: Le montant fixe payé chaque mois pour rembourser un crédit — une part de capital et une part d'intérêts, dont la proportion s'inverse progressivement sur la durée du prêt.
IRA (indemnité de remboursement anticipé): La pénalité due à la banque si vous soldez un crédit avant son terme (revente, rachat par une autre banque...). Plafonnée légalement à 6 mois d'intérêts ou 3 % du capital restant dû, le montant le plus faible des deux. Utilisée dans Racheter son crédit ou pas ?.
Assurance emprunteur, quotité, délégation: L'assurance qui garantit le remboursement du crédit en cas de décès ou d'invalidité. La quotité est la part du capital couverte par chaque emprunteur (100 % chacun pour un couple, par exemple). La délégation d'assurance consiste à choisir un assureur externe plutôt que celui de la banque — possible et gratuite à tout moment depuis la loi Lemoine (2022). Voir Assurance emprunteur : déléguée ou bancaire ?.
Patrimoine net: Ce qu'il vous resterait si vous vendiez tout et remboursiez toutes vos dettes aujourd'hui — la valeur de vos biens et placements, moins le capital restant dû sur vos crédits. C'est l'indicateur que la plupart des outils comparent entre deux scénarios.

Épargne & placements

PEA (plan d'épargne en actions): Une enveloppe pour investir en actions européennes, exonérée d'impôt sur le revenu sur les gains après 5 ans de détention (les prélèvements sociaux restent dus). Voir PEA ou assurance-vie ?.
Assurance-vie, fonds euro, unités de compte (UC): Une enveloppe d'épargne qui bénéficie, après 8 ans, d'un abattement annuel sur les gains retirés puis d'un taux réduit. Le fonds euro est un support sans risque au capital garanti ; les unités de compte sont des supports investis en actions, obligations ou immobilier, sans garantie du capital. Voir Assurance-vie ou pas ?.
PER (plan d'épargne retraite): Une enveloppe qui réduit le revenu imposable à l'entrée (à votre TMI actuelle), mais bloque l'argent jusqu'à la retraite et taxe la sortie (au barème sur la part déduite, en prélèvement forfaitaire sur les plus-values). Voir PER ou pas ?.
SCPI (société civile de placement immobilier): Un placement qui permet d'investir dans l'immobilier locatif en achetant des parts d'un parc de biens géré par une société, sans acheter ni gérer de bien soi-même. Voir SCPI ou investissement locatif direct ?.
ETF (tracker): Un fonds coté en bourse qui réplique un indice (le CAC 40, le S&P 500...) à frais très réduits, plutôt qu'un fonds géré activement par une société de gestion.
Prélèvement forfaitaire unique (PFU, ou « flat tax »): Le taux forfaitaire de 30 % (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux) appliqué par défaut aux plus-values et intérêts hors enveloppes dédiées, sauf option pour le barème progressif si elle est plus favorable.
Plus-value: Le gain réalisé entre le prix d'achat et le prix de vente (ou de retrait) d'un placement ou d'un bien — c'est en général ce gain, et non le montant total, qui est soumis à l'impôt.

Fiscalité

TMI (tranche marginale d'imposition): Le taux d'impôt sur le revenu qui s'applique à votre dernier euro de revenu — pas à l'ensemble de vos revenus, qui sont taxés par tranches progressives. C'est ce taux qui détermine ce que vous gagnez (ou perdez) réellement sur un euro de revenu ou de déduction supplémentaire.
IR / IS (impôt sur le revenu / impôt sur les sociétés): Deux régimes d'imposition distincts : l'IR taxe une personne physique selon un barème progressif par tranches (voir TMI) ; l'IS taxe le bénéfice d'une société à un taux quasi fixe, avant toute distribution aux associés. Voir Micro-entreprise ou société ?.
Micro-BIC: Le régime fiscal simplifié pour une activité de location meublée (LMNP) : un abattement forfaitaire s'applique sur les loyers, sans avoir à justifier de charges réelles. Voir LMNP réel ou micro-BIC ?.
Micro-foncier: Le régime fiscal simplifié pour une location nue (non meublée) : un abattement forfaitaire de 30 % s'applique sur les loyers, sans justificatif. Voir Location nue : micro-foncier ou réel ?.
Micro-BNC: Le régime fiscal simplifié pour une activité libérale : un abattement forfaitaire s'applique sur les honoraires, sans justifier de charges réelles. Voir Profession libérale : micro-BNC ou déclaration contrôlée ?.
Régime réel / déclaration contrôlée: L'alternative aux régimes micro (micro-BIC, micro-foncier, micro-BNC) : on déduit les charges réellement engagées — et, pour la location meublée, l'amortissement du bien — au lieu d'un abattement forfaitaire. Plus avantageux au-delà d'un certain montant de charges.
Abattement forfaitaire: Un pourcentage fixe déduit automatiquement d'un revenu pour tenir compte des charges, sans avoir à les justifier une à une — 30 % en micro-foncier, 34 % ou 50 % en micro-BIC selon l'activité, 34 % en micro-BNC.
Amortissement: La charge comptable qui étale la perte de valeur d'un bien (un logement, du mobilier) sur sa durée d'usage estimée. En LMNP au régime réel, cet amortissement vient réduire le revenu imposable, sans sortie d'argent réelle.

Entreprise & indépendants

Micro-entreprise (auto-entrepreneur): Un statut individuel simplifié : cotisations sociales et impôt calculés en pourcentage direct du chiffre d'affaires, sans comptabilité complexe, mais avec un plafond de CA à ne pas dépasser. Voir Micro-entreprise ou société ?.
EURL / SASU: Deux formes de société unipersonnelle soumises à l'IS par défaut : le bénéfice est taxé au niveau de la société, puis les dividendes versés à l'associé sont taxés séparément (en général au PFU) — une double strate fiscale à comparer au régime plus simple de la micro-entreprise.

Retraite

Trimestre de retraite: L'unité de base du calcul de la pension en France : le nombre de trimestres validés détermine votre taux de pension. Ils s'acquièrent en travaillant, mais aussi par certains rachats.
Rachat de trimestres: La possibilité de payer pour valider des trimestres manquants (études, années incomplètes) afin d'augmenter sa pension ou de partir plus tôt — un coût immédiat pour un gain futur, rentable seulement au-delà d'un certain nombre d'années de retraite perçue. Voir Racheter des trimestres de retraite ou pas ?.

Indépendance financière (FIRE)

FIRE (Financial Independence, Retire Early): Le mouvement — et l'objectif — consistant à accumuler un patrimoine suffisant pour que ses revenus de placement couvrent ses dépenses, sans dépendre d'un salaire. Voir Quand serez-vous indépendant financièrement ?.
Coast FIRE: Le moment à partir duquel le patrimoine déjà accumulé suffirait seul, par la seule croissance composée et sans plus jamais épargner, à atteindre l'objectif d'indépendance financière à l'âge de la retraite légale.
Taux de retrait: Le pourcentage du patrimoine qu'on peut retirer chaque année à la retraite sans l'épuiser sur le long terme — souvent 3,5 à 4 %, un ordre de grandeur issu d'études historiques, pas une garantie.

Véhicule

LOA (location avec option d'achat): Une location où vous pouvez racheter le véhicule à un prix fixé d'avance en fin de contrat. Voir Voiture : acheter ou louer ?.
LLD (location longue durée): Une location sans option d'achat : le véhicule est rendu en fin de contrat, sans possibilité de le racheter. Voir Voiture : acheter ou louer ?.

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